1

一、區(qū)本級財政管理審計情況

（一）部分財政資金未及時上繳財政

部分財政資金未及時上繳財政

9個部門2019年及以前年度的61筆非稅收入未及時征繳，涉及金額297.21萬元；

區(qū)財政局

區(qū)財政局建立全區(qū)非稅收入定期清理機(jī)制，發(fā)函要求執(zhí)收單位對欠繳的非稅收入及時采取應(yīng)對措施，確保非稅收入應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳；9個部門積極采取措施進(jìn)行清理9個部門積極采取措施進(jìn)行清理，8家單位全部完成清理，清理金額合計284.53萬元，剩余鹽田區(qū)體育發(fā)展服務(wù)中心12.68萬元，目前已通過司法程序追繳被拖欠的商鋪水電費(fèi)及租金。

已整改

區(qū)人力資源局

區(qū)住房建設(shè)局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)應(yīng)急管理局

區(qū)文化廣電體育旅游局

區(qū)工業(yè)和信息化局

鹽田街道辦

鹽田公安分局

房屋征收項(xiàng)目結(jié)余資金297.06萬元未及時上繳財政。

城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備事務(wù)中心根據(jù)市規(guī)劃和自然資源局指定的賬號，于2020年8月4日已將項(xiàng)目結(jié)余資金297.06萬元全額上繳市財政。

已整改

2

（二）政府投資引導(dǎo)基金引導(dǎo)作用暫未發(fā)揮

政府投資引導(dǎo)基金引導(dǎo)作用暫未發(fā)揮

自2017年成立政府投資引導(dǎo)基金以來，截至2020年4月，區(qū)政府投資引導(dǎo)基金已認(rèn)繳深圳市國調(diào)招商并購股權(quán)投資基金等3個子基金規(guī)模合計11.9億元，實(shí)際出資5.45億元。3個子基金均未投資注冊地在鹽田區(qū)的企業(yè)，政府投資引導(dǎo)基金資源配置作用和財政資金引導(dǎo)放大作用暫未發(fā)揮。

區(qū)財政局

區(qū)國投公司積極推進(jìn)基金投資企業(yè)落戶我區(qū)相關(guān)工作，目前我區(qū)政府投資引導(dǎo)基金返投規(guī)模合計5億元，區(qū)財政正在修訂《政府投資引導(dǎo)基金管理辦法》，進(jìn)一步督促區(qū)國投公司加強(qiáng)對子基金投資及運(yùn)作的監(jiān)督，促進(jìn)我區(qū)企業(yè)發(fā)展壯大。

已整改

鹽田國投公司

3

（三）部分政府投資項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整比例較大

部分政府投資項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整比例較大

政府性基金年初預(yù)算安排的投資項(xiàng)目預(yù)算為4.63億元，其中1.94億元被調(diào)減，占總預(yù)算41.97%，調(diào)整的主要原因是項(xiàng)目進(jìn)度慢于計劃。

區(qū)財政局

2020年，區(qū)財政局進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對預(yù)算單位不同資金性質(zhì)政府投資項(xiàng)目使用范圍的指導(dǎo)，做到本級財政預(yù)算與政府投資項(xiàng)目計劃相銜接。

已整改

4

（四）財政總預(yù)算會計往來款長期掛賬

財政總預(yù)算會計往來款長期掛賬

截至2019年12月31日，“其他應(yīng)收款”掛賬4,686萬元，主要為“其他應(yīng)收款-應(yīng)收國土基金”掛賬4,532.34萬元，占96.71%；“其他應(yīng)付款”掛賬231萬元，上述款項(xiàng)形成時間普遍8年以上。

區(qū)財政局

區(qū)財政局著力清理長期掛賬的往來款，2020年清理核銷其他應(yīng)收款4349萬元，其他應(yīng)付款232萬元。

正在整改

5

二、部門預(yù)算支出審計情況

（一）預(yù)算編制不合理

預(yù)算編制不合理

鹽田區(qū)土地整備事務(wù)中心“成坑市政道路拆遷（煤氣站）”項(xiàng)目和鹽田街道辦事處“TYT099停車場經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目在2019年工作已完成或發(fā)生變化后，仍然按照原來的情況申請2020年度的預(yù)算并獲批，涉及金額共計40.85萬元。

區(qū)城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備事務(wù)中心已向相關(guān)單位發(fā)函要求盡快辦理土地移交手續(xù)，并停止支付2020年1月1日以后的補(bǔ)償款。

已整改

鹽田街道辦

鹽田街道辦事處委托第三方對“TYT099停車場經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目進(jìn)行撤場審計，2020年未再申請項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

6

（二）個別資金使用效益未充分發(fā)揮

個別資金使用效益未充分發(fā)揮

2018年9月，原區(qū)環(huán)水局撥付鹽田生態(tài)環(huán)?；饡疤紟艃稉Q專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”500萬元。截至2019年12月該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出42.59萬元，主要用于人員經(jīng)費(fèi)支出，未充分發(fā)揮資金使用效益；2020年起開展了碳幣平臺宣傳、碳幣兌換禮品采購等項(xiàng)目，截至2020年5月31日仍結(jié)余370.27萬元。

市生態(tài)環(huán)境局鹽田管理局

鹽田生態(tài)環(huán)?；饡Y(jié)余資金進(jìn)行了清理，已上繳財政131萬元，開展碳幣推廣工作支出234.37萬元，截至2020年12月11日資金結(jié)余4.9萬元。

已整改

7

（三）合同款項(xiàng)支付仍不規(guī)范

年底提前支付合同款。

3個部門的8個合同在2019年11月至12月累計支付2020年度合同款450.67萬元，占合同總價款的91.55%。

區(qū)委組織部

海山街道辦事處等6個單位通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議約定驗(yàn)收條款，在項(xiàng)目結(jié)束時根據(jù)驗(yàn)收情況支付款項(xiàng)等方式加強(qiáng)合同管理，規(guī)范合同款項(xiàng)支付。

已整改

區(qū)委宣傳部

區(qū)民政局

2個部門的4個合同未完成即提前1個月驗(yàn)收，并提前支付合同尾款116.7萬元。

鹽田街道辦

已整改

鹽田公安分局

8

未經(jīng)驗(yàn)收就一次性支付全部合同款。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局的2份宣傳服務(wù)合同，服務(wù)期限均為一年，合同總價36.88萬元。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在未驗(yàn)收的情況下，合同簽訂后就一次性支付了全部款項(xiàng)。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

9

（四）“在建工程”和銀行賬戶未完成清理

“在建工程”和銀行賬戶未完成清理

“在建工程”未清理。截至2019年12月31日，45個預(yù)算單位“在建工程”尚未完成清理，其中，有19個預(yù)算單位應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的“在建工程”金額共2.16億元。

區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、區(qū)委（區(qū)政府）辦公室、區(qū)委組織部、區(qū)委政法委、區(qū)人大辦、區(qū)政協(xié)辦、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)民政局、區(qū)財政局、區(qū)住房建設(shè)局、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)規(guī)土監(jiān)察局、區(qū)文化廣電旅游體育局、區(qū)信訪局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、中英街管理局；待清理：區(qū)委宣傳部、區(qū)委黨校、區(qū)應(yīng)急管理局、區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)住房建設(shè)局、區(qū)文化廣電旅游體育局、區(qū)水務(wù)局、區(qū)國資局、區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)人力資源局、區(qū)水務(wù)局、區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局、區(qū)城市更新和土地整備局、區(qū)教育局、區(qū)物管中心、區(qū)前期辦、區(qū)工務(wù)署、鹽田街道辦、梅沙街道辦、海山街道辦、鹽田公安分局、區(qū)圖書館、區(qū)文化館、區(qū)博物館

區(qū)財政局督促各單位加快辦理政府投資在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作，確保政府資產(chǎn)登記符合制度要求，各單位共補(bǔ)充登記國有資產(chǎn)合計160,944.6萬元，調(diào)賬處理3,553.24萬元。

正在整改

10

銀行賬戶未完成清理

8個部門共13個銀行賬戶應(yīng)銷未銷。

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)水務(wù)局等7個單位積極清理應(yīng)銷未銷銀行賬戶12個。

已整改

區(qū)水務(wù)局

區(qū)網(wǎng)格辦

區(qū)應(yīng)急管理局

區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局

沙頭角街道辦

鹽港醫(yī)院

區(qū)動物衛(wèi)生監(jiān)督所

11

三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計情況

（一）物業(yè)資產(chǎn)管理及使用情況審計調(diào)查

政府物業(yè)資產(chǎn)底數(shù)不完整。

37處32.31萬平方米政府物業(yè)未納入?yún)^(qū)物管中心統(tǒng)一管理，其中：因未清查統(tǒng)計的賬外物業(yè)4處共1.28萬平方米，因未辦理產(chǎn)權(quán)變更登記的物業(yè)2處共148平方米，因未辦理竣工決算或未登記固定資產(chǎn)、資料不完善、暫緩移交等原因未移交的各部門自用物業(yè)31處共31.01萬平方米。

區(qū)工務(wù)署

各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是積極厘清政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)，將賬外資產(chǎn)統(tǒng)一管理，清理歷史遺留問題。二是積極推進(jìn)財務(wù)決算審計、財務(wù)批復(fù)等工作，但由于項(xiàng)目多，時間跨度長，該項(xiàng)工作正在推進(jìn)中，待完成后再移交區(qū)物管中心統(tǒng)一管理。三是提升信息化管理水平，推動建設(shè)新平臺，信息平臺項(xiàng)目已完成前期調(diào)研和初步設(shè)計。

正在整改

區(qū)應(yīng)急管理局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)婦幼保健院

海山街道辦

區(qū)人力資源服務(wù)中心

9處政府物業(yè)1.62萬平方米存在產(chǎn)權(quán)不清晰情況，分別由鹽田公安分局、區(qū)人武部、鹽田街道永安居委會管理使用。

鹽田公安分局

已整改

區(qū)人武部

鹽田街道辦

96處物業(yè)共49.82萬平方米因未完成決算、撥款數(shù)不符等原因未登記固定資產(chǎn)賬和財務(wù)賬。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

區(qū)水務(wù)局

區(qū)工務(wù)署

政府物業(yè)信息化管理水平有待提高。系統(tǒng)對在建工程以及未移交區(qū)物管中心的物業(yè)信息無法實(shí)現(xiàn)互通共享，系統(tǒng)中物業(yè)數(shù)量、使用狀態(tài)等與物業(yè)實(shí)際情況不符。

區(qū)物管中心

已整改

12

創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房效益未完全發(fā)揮。

部分入駐鹽田現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)服務(wù)中心的企業(yè)稅收貢獻(xiàn)較低。納入2019年稅收履約考核的24家企業(yè)中有16家企業(yè)未達(dá)承諾納稅額度，上述16家企業(yè)承諾納稅額為2.05億元，實(shí)際納稅2,784.9萬元，其中11家企業(yè)實(shí)際納稅額不足承諾納稅額的10%。

區(qū)工業(yè)和信息化局

區(qū)工業(yè)和信息化局制定了分類處理方案，通過清退、減少租用面積的方式進(jìn)行整改，其中清退了5家履約情況較差的企業(yè)，減少1家企業(yè)租用面積，盤活產(chǎn)業(yè)用房空間9,720平方米，助力產(chǎn)業(yè)興鹽。

已整改

個別企業(yè)未履行注冊地遷入承諾。銅道電子商務(wù)集團(tuán)引入的關(guān)聯(lián)企業(yè)有2家未將注冊地遷入鹽田區(qū)。

區(qū)投資推廣服務(wù)中心

已整改

13

租用外部物業(yè)管理不到位。

租用外部物業(yè)空置。區(qū)保障房中心分別于2018年9月、2019年9月、2019年12月租用精茂濱?；▓@、藍(lán)郡公館共106套共1.18萬平方米房屋作為人才房，截至2020年6月，僅分配使用6套，剩余100套1.13萬平方米人才房空置，占95.59%。2019年空置物業(yè)租金和物業(yè)管理費(fèi)支出約469萬元。

區(qū)保障房中心

區(qū)政府專題會議要求租用外部物業(yè)均須報區(qū)物管中心審批同意，各相關(guān)責(zé)任單位已將租用外部物業(yè)情況報區(qū)物管中心；針對租用外部物業(yè)空置的情況，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議同意，區(qū)住建局已與精茂科技（深圳）有限公司簽訂合同解除協(xié)議書，將精茂濱?；▓@15套空置房源全部退回精茂公司，為此節(jié)約財政資金3,347萬元，對藍(lán)郡公館90套空置物業(yè)進(jìn)行了重新分配并已完成簽約。

已整改

租用外部物業(yè)39處8,006平方米未經(jīng)區(qū)政府審批，36處7,959平方米租用前未由區(qū)物管中心先行統(tǒng)籌。

梅沙街道辦

已整改

區(qū)衛(wèi)生健康局

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)政務(wù)服務(wù)中心

區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局

鹽田街道辦

海山街道辦

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

中英街管理局

中英街歷史博物館

鹽港小學(xué)

14

經(jīng)營性政府物業(yè)績效管理水平不高。

部分政府公共停車場經(jīng)營不規(guī)范。如東和公園地下停車場在高峰時段限制無月卡車輛進(jìn)入，未能發(fā)揮該停車場在中英街關(guān)口的公共停車服務(wù)功能。橋東市政文化廣場地下停車場長期無證經(jīng)營，且存在安全隱患。

區(qū)物管中心

加強(qiáng)政府公共停車場管理，發(fā)揮該停車場在中英街關(guān)口的公共停車服務(wù)功能。東和公園地下停車場入口已豎立公共停車場標(biāo)識牌；月租金從每月不足0.3萬元調(diào)增為每月租金2.62萬元，每年收益增加約28萬元；橋東市政文化廣場地下停車場，目前正在辦理收回手續(xù)。

已整改

物業(yè)租賃管理不規(guī)范。160個承租人未按月繳納租金，其中47個承租人拖欠租金達(dá)6個月以上，均未按合同約定收取滯納金。

區(qū)物管中心

區(qū)物管中心積極梳理拖欠租金情況，修訂完善合同模板相關(guān)條款。

已整改

3家單位拖欠2014、2015年物業(yè)租金、水電費(fèi)等共計17.24萬元，經(jīng)多次催繳未能收回，個別承租人已無法聯(lián)系，欠款難以追繳。

區(qū)體育發(fā)展服務(wù)中心

區(qū)體育發(fā)展中心積極追繳拖欠租金，已追回4.61萬元，其余已通過司法程序追繳欠款。

已整改

15

（二）城市環(huán)境品質(zhì)提升專項(xiàng)審計調(diào)查

高套預(yù)算價導(dǎo)致清掃保潔服務(wù)采購合同價偏高。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局2017年底開展道路清掃保潔服務(wù)招標(biāo)時,仍然采用2014年道路測繪結(jié)果編制采購預(yù)算,其中有23條道路高套預(yù)算價,導(dǎo)致清掃保潔服務(wù)采購合同價偏高。如,沙鹽路,采購預(yù)算書為雙向2車道,保潔單價為43.14元/平方米·年,但按該道路實(shí)際為雙向6車道,保潔單價應(yīng)為27.80元/平方米·年。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已與服務(wù)企業(yè)達(dá)成一致意見并簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，由服務(wù)企業(yè)退回2018-2020年間清掃保潔服務(wù)超標(biāo)費(fèi)用920.26萬元（退款將分?jǐn)傆?/span>2020年9月至2021年1月共5個月的清掃保潔服務(wù)費(fèi)中等額扣回）；同時，建立長效機(jī)制，明確以后在市政道路清掃保潔采購招標(biāo)時必須提前做好道路測繪和預(yù)算工作。

已整改

16

服務(wù)合同管理較為粗放。

清掃保潔服務(wù)合同未考慮近年來受軌道交通、市政道路改造等影響導(dǎo)致保潔范圍減少等情況，合同執(zhí)行期間均按招標(biāo)確定的保潔面積結(jié)算，管理工作過于粗放。如，某2個標(biāo)段中道路施工占用的清掃保潔面積分別為11.34萬平方米、5.08萬平方米，減少面積分別占6.64%、4.54%。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局完善合同管理相關(guān)制度，在招標(biāo)文件及合同條款中明確承包經(jīng)費(fèi)按實(shí)結(jié)算。合同執(zhí)行過程中采取服務(wù)公司主動申報，區(qū)、街、社區(qū)巡查上報相結(jié)合的方式，實(shí)時掌握提供服務(wù)的范圍、內(nèi)容等增減情況。

已整改

17

多付服務(wù)費(fèi)用。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局漏扣、少扣公共綠地養(yǎng)護(hù)面積共計1.53萬平方米，多付費(fèi)用7.39萬元；

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已追回多付的合同款7.39萬元。

已整改

中英街管理局和區(qū)城管和綜合執(zhí)法局分別簽訂的兩份垃圾減量分類合同，服務(wù)時間存在交叉重疊，多付費(fèi)用7.69萬元。

中英街管理局

中英街管理局已追回多付的7.69萬元合同款。

已整改

18

個別城市環(huán)境品質(zhì)提升工程設(shè)計與實(shí)際情況差異較大。

恩上公路景觀提升工程未結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際開展設(shè)計，設(shè)計的鳳凰木、宮粉紫荊等喬木，大部分無種植空間，因設(shè)計不合理減少工程資金金額占合同總金額31%。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局加強(qiáng)項(xiàng)目方案設(shè)計階段及建設(shè)過程管理，提升工程管理水平。

已整改

19

（三）國有土地使用權(quán)出讓收支審計情況

國有儲備土地監(jiān)管未到位。

3宗城市更新項(xiàng)目貢獻(xiàn)地塊未及時納入國有儲備土地監(jiān)管范圍，涉及面積2.42萬平方米。

區(qū)城市更新和土地整備局

區(qū)土地整備中心已將3宗城市更新項(xiàng)目貢獻(xiàn)地塊全部納入監(jiān)管范圍，拆除了YT-166儲備土地地上違法建筑，并追繳了占用之日起至執(zhí)法清理止地塊租金16.3萬元。

已整改

國有儲備土地巡查管理不到位，未及時發(fā)現(xiàn)國有儲備土地YT-166地塊被某公司違規(guī)占用及搭建臨時建筑的情況。

區(qū)城市更新和土地整備局

已整改

20

已出讓和劃撥的國有土地管理存在短板。

截至6月底，新華聯(lián)南方控股有限公司未能一次性付清J306-0033地塊土地出讓金8.81億元。

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局已解除《出讓合同書》，合同履約保證金17,620萬元已繳納至國土基金賬戶，并追繳違約金等19,589.04萬元，剩余市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局2宗土地仍未開工。

正在整改

2宗已出讓土地和2宗劃撥用地未在合同約定期限內(nèi)開工，涉及面積14.81萬平方米。

市規(guī)劃和自然資源局鹽田管理局

21

第六期保障房回遷工作進(jìn)展緩慢。

該項(xiàng)目2019年9月已竣工驗(yàn)收，因測繪建筑面積超土地合同建筑面積399.04平方米，未完成規(guī)劃驗(yàn)收。截至2020年5月底，原住戶仍未選房回遷，導(dǎo)致財政每月需支付149.53萬元拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)。

區(qū)工務(wù)署

區(qū)工務(wù)署、區(qū)城市更新和土地整備局推進(jìn)鹽田區(qū)第六期保障房項(xiàng)目，于2020年9月30日取得《建設(shè)工程規(guī)劃驗(yàn)收合格證》。區(qū)城市更新和土地整備局已于2020年9月初基本完成原住戶的選房工作，并進(jìn)行了選房公示。

已整改

區(qū)城市更新和土地整備局

22

四、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）新冠肺炎疫情防控重大政策措施方面

捐贈資金和物資未及時分配和使用。

慈善會104.70萬元捐贈資金和區(qū)福利中心25.67萬元的捐贈物資未及時分配使用。

區(qū)慈善會

區(qū)慈善會已將結(jié)余捐贈資金104.7萬元全部調(diào)配使用，區(qū)社會福利中心將結(jié)存物資全部分配完畢。

已整改

區(qū)社會福利中心

23

未及時撥付物業(yè)管理財政補(bǔ)助資金。

區(qū)住房建設(shè)局未及時撥付物業(yè)管理財政補(bǔ)助資金253.28萬元。

區(qū)住房建設(shè)局

截至2020年7月8日，區(qū)住房建設(shè)局撥付物業(yè)服務(wù)企業(yè)的疫情補(bǔ)貼253.28萬元。

已整改

24

未及時發(fā)布采購公告、對捐贈物資進(jìn)行賬務(wù)處理。

區(qū)衛(wèi)生健康局未及時發(fā)布采購公告，

區(qū)衛(wèi)生健康局

截至2020年7月8日，區(qū)衛(wèi)生健康局已在政府采購網(wǎng)站補(bǔ)發(fā)了采購公告。

已整改

區(qū)社會福利中心未及時對捐贈物資進(jìn)行賬務(wù)處理。

區(qū)社會福利中心

區(qū)社會福利中心將所有捐贈協(xié)議、檢驗(yàn)合格證及發(fā)票等相關(guān)憑證整理完畢，完成了捐贈物資的賬務(wù)處理工作。

已整改

25

（二）在降低企業(yè)經(jīng)營成本政策措施方面

履約保證金占用企業(yè)資金。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局3個標(biāo)段清掃保潔服務(wù)合同，2018年2月收取供應(yīng)商履約保證金共340.75萬元，但一直未根據(jù)市財政局關(guān)于政府采購保證金管理工作相關(guān)文件精神采取銀行保函形式替換履約保證金，較長時間占用了企業(yè)資金。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局采取銀行保函形式替換履約保證金，并盡快將收取的340.75萬元履約保證金退還3家供應(yīng)商。今后應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目情況綜合考慮是否需要收取履約保證金，確需收取的，盡量采取保函方式。審計指出問題后，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、大梅沙海濱公園管理處退還相關(guān)服務(wù)企業(yè)履約保證金合計342.12萬元。

已整改

大梅沙海濱公園綠化管養(yǎng)合同履約保證金繳納比例超10%，不符合《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定。

區(qū)城管和綜合執(zhí)法局

已整改

26

工程款審批周期長，預(yù)付款未充分發(fā)揮作用。

大梅沙海濱公園整體重建工程預(yù)付款、第一次進(jìn)度款的審核審批時間分別為45天和43天，耗時較長，增加企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力。此外，該工程預(yù)付款入賬施工企業(yè)時間過短，削弱了施工備料款應(yīng)有作用，增加企業(yè)墊資壓力。施工企業(yè)2019年12月26日收到2921萬元預(yù)付款（用于施工備料），2020年1月15日首次支付進(jìn)度款時扣回1,718萬元，2020年3月8日申報第二次進(jìn)度款時要求扣回剩余1,203萬元。

區(qū)工務(wù)署

區(qū)工務(wù)局應(yīng)優(yōu)化進(jìn)度款審批流程，縮短審批時長；合理設(shè)置預(yù)付款起扣點(diǎn)，盡可能發(fā)揮其施工備料款的作用。區(qū)工務(wù)署積極協(xié)調(diào)、組織各方梳理流程、優(yōu)化流程，審批時長縮短一半，并要求項(xiàng)目實(shí)施一定進(jìn)度后分多次按合適額度扣回預(yù)付款。

已整改

27

（三）醫(yī)療廢物處置政策措施方面

主管部門監(jiān)管不到位。

鹽田生態(tài)環(huán)境局和區(qū)衛(wèi)監(jiān)所未按規(guī)定對醫(yī)療廢物收集、運(yùn)送、貯存、處置實(shí)行全過程監(jiān)督，醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療污泥、廢氣更是成為監(jiān)管盲區(qū)，容易造成疫病擴(kuò)散，存在二次污染風(fēng)險。

市生態(tài)環(huán)境局鹽田管理局

生態(tài)環(huán)境局鹽田分局已將醫(yī)療污泥、廢氣納入監(jiān)管范圍，與區(qū)衛(wèi)生健康局制定了相關(guān)檢查方案，并開展了首次聯(lián)合執(zhí)法行動。

已整改

區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所

28

醫(yī)療廢物和醫(yī)療污染物的日常管理不足。

區(qū)人民醫(yī)院、婦保院均存在醫(yī)療廢物與生活垃圾交叉混放的現(xiàn)象，醫(yī)療廢物未能按要求做到兩日一清。

區(qū)人民醫(yī)院

區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)婦保院建立了責(zé)任管理機(jī)制，每月對廢物分類、收集等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查；區(qū)人民醫(yī)院加強(qiáng)醫(yī)療廢棄物污染物的管理及處置，制定了衣物洗滌考核辦法，并聯(lián)合區(qū)婦保院對洗滌服務(wù)承接商進(jìn)行現(xiàn)場生產(chǎn)環(huán)節(jié)的定期和不定期檢查，重新簽訂了兩份醫(yī)療廢物處置合同。

已整改

未對手術(shù)服、病服、床單等醫(yī)用織物洗滌服務(wù)承包商的現(xiàn)場生產(chǎn)及相關(guān)管理環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，存在醫(yī)用織物交叉污染的風(fēng)險。

區(qū)婦保院

已整改

區(qū)人民醫(yī)院將已使用的一次性輸液袋（瓶）交給不具備相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)回收。

區(qū)人民醫(yī)院

已整改

29

五、國有企業(yè)審計情況

（一）部分物業(yè)租賃管理不規(guī)范

個別物業(yè)被轉(zhuǎn)租賺取差價。

城建集團(tuán)下屬企業(yè)388平方米商住樓被承租人高價轉(zhuǎn)租給第三方，至2019年12月租金差額51.31萬元。

區(qū)城建集團(tuán)

1.關(guān)于部分物業(yè)租賃管理不規(guī)范的問題。城建集團(tuán)修訂完善了2項(xiàng)內(nèi)部管理制度，重新簽訂租賃合同，追回國有收益5.1萬元。

2.關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范的問題。城建集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)支付審批管理,對相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)賬。

已整改

30

部分物業(yè)租金低于政府租賃指導(dǎo)價。

部分物業(yè)租金低于政府租賃指導(dǎo)價。天浩商住樓、鵬灣一村、建工大廈等物業(yè)，面積合計1640.69平方米，租給私人開辦賓館、公司等，出租價格偏低。平均月租金低于政府租賃指導(dǎo)價4.94萬元。

區(qū)城建集團(tuán)

已整改

31

部分物業(yè)租金收入內(nèi)控管理存在明顯漏洞。

部分物業(yè)租金收入管理存在明顯漏洞。石巖綜合住宅樓共有71套住宅出租，總面積3,919.52平方米，2018年以前大部分均未簽訂租賃合同，而至今仍主要通過現(xiàn)金、微信等方式向租戶收取租金，無法核實(shí)租金收入的真實(shí)性和完整性，存在明顯管理漏洞。

區(qū)城建集團(tuán)

已整改

32

（二）財務(wù)管理不規(guī)范

財務(wù)管理不規(guī)范

一是部分費(fèi)用支出發(fā)票與報銷事項(xiàng)不符，涉及金額1.39萬元；

區(qū)城建集團(tuán)

城建集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)支付審批管理，對相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)賬，追回國有收益5.1萬元。

已整改

二是部分支出附件不完整，無原始明細(xì)清單、無審批單、無人員名單或簽到資料等，涉及金額32.71萬元；

已整改

三是部分采購項(xiàng)目發(fā)票內(nèi)容與供應(yīng)商經(jīng)營范圍不符，涉及金額38.86萬元；

已整改

四是資產(chǎn)置換會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致虛增收入494.1萬元。

已整改

33

六、政府投資項(xiàng)目審計情況

（一）部分政府投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期

部分政府投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期

抽查發(fā)現(xiàn)22個項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后，其中鹽田區(qū)人民醫(yī)院醫(yī)療綜合樓、中英街第二關(guān)口建設(shè)工程等5個項(xiàng)目因完善前期手續(xù)、調(diào)整設(shè)計等原因未能如期開工建設(shè)。

區(qū)工務(wù)署

區(qū)工務(wù)署等4家各被審計單位均已進(jìn)行了整改回復(fù)，對部分因客觀原因?qū)е聹蟮捻?xiàng)目進(jìn)行了相應(yīng)說明，對部分因客觀原因?qū)е聹蟮捻?xiàng)目進(jìn)行了相應(yīng)說明，對實(shí)際進(jìn)度滯后的項(xiàng)目，提出了定期召開項(xiàng)目專題會，聯(lián)合建設(shè)主管部門約談施工單位法人，要求施工單位加大人力、物力投入，通過優(yōu)化施工工序，倒排工期等方式加快項(xiàng)目建設(shè)等推進(jìn)措施。

已整改

3個部門的8個政務(wù)信息化建設(shè)項(xiàng)目，因需要納入智慧城市和“數(shù)字政府”總承包建設(shè)，未能在按計劃在2019年實(shí)施。

區(qū)政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局

已整改

區(qū)衛(wèi)生健康局

鹽田公安分局

鹽港幼兒園、樂群小學(xué)綜合樓未能在2020年9月1日前建成投入使用。

區(qū)工務(wù)署

已整改

34

（二）大梅沙海濱公園整體重建工程建設(shè)管理有待加強(qiáng)

履行基本建設(shè)程序不嚴(yán)格。

一是未及時辦理建設(shè)用地審批、施工許可和海域使用權(quán)許可手續(xù)。

區(qū)工務(wù)署

區(qū)工務(wù)署已取得項(xiàng)目概算，正加快辦理項(xiàng)目建設(shè)其他各項(xiàng)程序。

已整改

二是未辦理消防設(shè)計備案、人防工程報建手續(xù)。

已整改

三是未及時取得項(xiàng)目可行性研究報告和概算批復(fù)。

已整改

35

投資控制有風(fēng)險。

一是代建單位在工程招標(biāo)前未按要求設(shè)置結(jié)算條款，可能導(dǎo)致結(jié)算金額存在較大偏差。

區(qū)工務(wù)署

對于未按要求設(shè)置結(jié)算條款問題，區(qū)工務(wù)署已明確EPC合同約定與代建合同不符的，以代建合同為準(zhǔn)；對于未及時確認(rèn)工程量等問題，區(qū)工務(wù)署已及時及時完善相關(guān)確認(rèn)手續(xù)。

已整改

二是施工期間未及時確認(rèn)拆除工程、模板措施項(xiàng)目等隱蔽工程量，結(jié)算環(huán)節(jié)各方推諉扯皮。

已整改

三是項(xiàng)目實(shí)施后遲遲未確定概算，投資控制顯被動。

已整改

36

項(xiàng)目管理水平有待提高。

一是該項(xiàng)目下沉式車庫占壓排污主管道。在城市排水設(shè)施上方修建永久性建筑，不符合《深圳市排水條例》的相關(guān)要求，也不利于污水管的日后檢查、養(yǎng)護(hù)和維修。

區(qū)工務(wù)署

區(qū)工務(wù)署組織有關(guān)單位研究并逐項(xiàng)整改。如針對下沉式車庫占壓排污主管道問題，已要求設(shè)計啟動遷改方案設(shè)計評審，并與水務(wù)集團(tuán)密切聯(lián)系共同推動；針對勘察設(shè)計問題，要求項(xiàng)目部增設(shè)圖紙管理專人負(fù)責(zé)，設(shè)計人員須駐場；針對質(zhì)量安全意識不強(qiáng)問題，在工程例會上對代建單位、 監(jiān)理單位、施工單位等提出嚴(yán)格管控要求，致函代建單位要求加強(qiáng)施工現(xiàn)場管理，杜絕安全隱患，杜絕質(zhì)量問題；針對工程檔案不規(guī)范問題，對部分簽審不符的資料已進(jìn)行整改，完善了工程質(zhì)量管理制度、重大危險源安全管理等制度。

已整改

二是工程勘察質(zhì)量不高。工程勘察報告未能全面反映地質(zhì)情況，導(dǎo)致建設(shè)期間多次調(diào)整施工方案，增加項(xiàng)目投資不確定性，且延誤工期。

已整改

三是設(shè)計管理需改進(jìn)。設(shè)計圖中未體現(xiàn)室外應(yīng)急避難場所內(nèi)容，部分交付的施工圖紙不規(guī)范，廊橋深化設(shè)計方案滯后。

已整改

四是工程檔案資料不規(guī)范。存在資料簽審不規(guī)范、工程量確認(rèn)資料與施工進(jìn)度不同步、個別施工記錄互相矛盾等問題。

已整改

五是質(zhì)量安全意識不夠強(qiáng)，管理不到位。存在監(jiān)理通知單指出質(zhì)量問題后未有效閉環(huán)，施工現(xiàn)場用電不安全、施工班組安全交底不及時等問題。

已整改

六是項(xiàng)目管理人員與合同要求不符。存在代建單位項(xiàng)目管理人員與投標(biāo)文件不一致，監(jiān)理單位項(xiàng)目總監(jiān)同時兼任其他工程總監(jiān)職務(wù)等問題。

已整改